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大部分省市社保費率超過40% 小微企業“漲不起工資”

作者:眾誠視野     發布日期:06-16 15:40:36    來源:眾誠人力資源

 

 

 
【導讀】:大部分省市社保費率超過40%小微企業“漲不起工資”,大部分省市社保費率超過40%小微企業“漲不起工資”我國各地繳納“五險一金”的比例,雖不完全一致,但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數據顯示,在與125個國家的社保費率對比分析后,只有11…
 
 

 

 

大部分省市社保費率超過40%  小微企業“漲不起工資”

我國各地繳納“五險一金”的比例,雖不完全一致,但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數據顯示,在與125個國家的社保費率對比分析后,只有11個國家的社保費率超過40%,而且主要是發達的福利國家。

“五險一金”已占到工資總額的40%至50%,如此之高的繳費比例讓不少人著實吃了一驚:原來到手的工資,還不到工資總額的六成。而剩下四成多差額的去向,自然也成為普通工薪族關注的對象。

事實

北京“五險一金”繳存 合計費率達66.3%

“五險一金”占工資總額的40%至50%,這一比例意味著什么?如果你是工薪族,如果你工作在北京,如果你每月到手的工資(含稅)6000元,那么你的雇主,要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

社保繳費比例超過四成,這個數字顯然讓不少工薪族吃驚不小。實際上,對于不少初入職場的工薪族來說,對于“五險一金”本身是什么也并不了然。據財務專家解釋,所謂社會保險“五險一金”,具體指的是養老保險、醫療保險失業保險工傷保險生育保險五種保險,以及“一金”住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險三種險是由企業和個人共同繳納的保費,工傷保險和生育保險完全是由企業承擔,個人不需要繳納。

而另有業內專家認為,社會保障的范疇還應包括企業年金。企業年金又稱職業年金、企業退休金或雇主年金,指的是在政府強制實施的公共養老金或國家養老金制度之外,企業根據自身經濟實力和經濟狀況自愿建立,為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。武漢市社會保障學會理事董登新表示,在發達國家或成熟市場,社保養老只是一個底線保障,而真正讓退休人員有安全感的養老保障還需要補充養老,在國外資本市場上,貢獻最大的也是企業年金或職業年金而非公共養老金。從宏觀層面來講,企業年金是社保必不可少的有力補充。

作為雇員的法定社會福利,“五險一金”超過工資四成的比例是如何計算出來的?據了解,社保繳費系數的確定不同地區不同人群有所不同。北京市的相關規定,養老保險、醫療保險和失業保險三種險需由企業和個人共同繳納保費,比例分別是養老保險:企業20%,個人8%;醫療保險:單位10%,個人2%+3元;失業保險:單位1%,個人0.2%;工傷保險和生育保險則完全由企業承擔,個人無需繳納,兩種險的比例分別是0.3%,0.8%。至于住房公積金,2014年北京市繳存比例為企業個人均負擔12%。

由此可知,上述“五險一金”企業繳存部分占比達到44.1%,個人為22.2%,合計費率為66.3%。

解析

稅前萬元工資 企業實際支出14410元

對社保“五險一金”的構成明細,中央財經大學研究生客座導師、會計專家馬靖昊以如下案例進行了拆解。假設你的稅前工資10000元,在扣除各類社會保險及其所得稅之后,每月能夠拿到手的工資是7454元。縮水的25%是如此計算的:10000元工資,個人需繳養老保險8%,醫療保險2%外加3元,失業保險0.2%,合計22.2%,外加3元,即2223元。再扣除繳納個稅322.70元,剩下7454.30元。

至于你的企業,繳費比例要遠遠超過雇員。10000元稅前工資,企業需繳納的社保,包括養老保險20%,醫療保險10%,失業保險1%,工傷保險0.3%和生育保險0.8%,住房公積金12%,合計44.1%。由此可知,企業繳納的社保金額約為4410元。

綜合來看,萬元稅前工資,你拿到了7454元,企業實際支出了14410元,企業繳納的社保金額約為4410元,個人支付2223元,兩項合計6633元。單位和個人合計繳納“五險一金”的數額6633元,占據稅后工資7454元的比例為89%。企業需要負擔的金額,幾乎是個人到手金額的兩倍。

雇主每月付出了14410元,職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額,究竟去了哪里?其中單位繳納的三險3210元、個人繳納的三險1023元,上繳了社保機構;單位繳納、個人繳納的公積金各1200元,上繳公積金管理機構;個人所得稅322.70上繳稅務機構。

差異

小型餐飲業員工 大多沒有社保

如此之高的社保繳存比例,是否所有的企業都能接受并踐行?記者近日采訪多家企業的社保繳費情況,結果顯示,并非所有在京企業都如出一轍地按照44.1%的比例繳存“五險一金”,不同的企業在繳費基數上大有不同。對于不少小微企業,無論是企業還是雇員,現實都很骨感,“五險一金”上還是不上,都是個問題。

京城某大型股份制企業,記者拿到一位基層員工的工資單,工資總額4860元,扣除的各項保險費872.43元,應交稅金14.63元,實發3972.94元。其財務部人員解釋,上述工資單實際不能體現企業繳納社保部分以及個人具體繳存比例。各項社保的繳存基數,是以上一年該雇員的平均工資計算的。

另一在京事業單位,某員工2010年至2013年連續四年的社保個人繳費信息對賬單顯示,四年來“申報的月繳費工資”一欄基本呈現逐年上漲趨勢,由2010年的8585元升至2013年的9873元。其社保繳費金額也在千元以上,其中2014年前三個月養老金部分,每月單位繳費1974.60元,個人繳費789.84元。從繳納比例來看,單位繳納比例為44.1%,個人為22.2%+3元。

某中小IT企業的財務部人員表示,其公司員工社保待遇,大致是按照北京市規定的最低繳費基數來計算的。這一點,是在員工入職時與之充分溝通的結果,究其原因,企業負擔重是一部分,對于那些80后甚至90后的員工,也更在乎眼前的到手工資,因此寧愿放棄遙遠而且隱形的社保,將部分金額折算到目前的薪酬中。

顯然,在不同的企業中“社保”的體現也不盡相同。

影響

小微企業 “漲不起工資”

在拆解工資社保構成的同時,馬靖昊還舉了這樣一個例子。某一雇員目前月薪8000元,在扣除“五險一金”及其個稅之后可支配工資收入6053.9元。某天雇主為之加薪2000,該雇員稅前工資漲到了10000元,正式晉身萬元水平。不過,如上所述,在扣除了雜七雜八后,該雇員每月到手工資為7454.3元,較之此前的6053.9元增加了1400.4元。而雇主付出的代價是,為了這1400.4元,須增加的用工支出,由此前的11528元增至14410元,增加2882元,是雇員到手工資增加額的2.06倍。

馬靖昊稱,按照上面的計算,很容易知道,只要雇員的工資收入翻一倍,單位用工支出就要翻二倍,這樣,用人單位決定給員工加工資時的沖動就會逐步變得疲軟起來。站在雇主的角度,給員工加工資顯然是要下大決心的,至少企業還要非常賺錢。因為除了要承擔看得見的工資支出之外,還要承擔占比相當可觀的額外支出。盡管為員工繳納相應的“五險一金”和稅負是用人單位不容推卸的責任,但負擔太重,會讓企業打消給員工加薪的念頭。

據了解,我國社保繳費比例過高的問題,是一個老話題。各地繳納“五險一金”的比例,雖不完全一致,但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數據顯示,在與125個國家的社保費率對比分析后,只有11個國家的社保費率超過40%,而且主要是發達的福利國家,目前中國社保費率高于德國、美國,也高于日本、韓國。但是,即便如此,就目前我國企業人員繳納社保的效果來看,“養老替代率”卻遠遠達不到預期效果,養老金數量明顯低于不繳社保的公職人員,繳費過高的事實也便引發了越來越多人的不滿。

業內專家表示,“五險一金”繳費高的現實必須要得到改變,這不僅僅是釋放中小微企業活力、提高社會投保比例的前提,也是讓廣大企業工作人員增加收入的重要保障。但是,對于我國社保制度中的種種問題,僅僅降低“繳費比例”還遠遠不夠,公共財政還要在補貼系數上進行上調,至少不能形成一個繳得越多、領得越少的惡制度,如此,才有可能保障“養老替代率”不在降低繳納比例之后大幅下跌,福利社會才會慢慢建成并逐漸完善。

 

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